為貫徹落實財政部和省市政府關(guān)于預(yù)算績效管理的工作要求，加強(qiáng)財務(wù)支出管理，增強(qiáng)單位的績效意識和責(zé)任意識，提高財政資金使用效益。根據(jù)《預(yù)算法》、《中共中央  國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳 關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、《財政部關(guān)于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》(湘財績〔2020〕7號）和《中方縣縣財政局關(guān)于開展2023年度預(yù)算支出財政績效評價工作的通知》（中財績〔2024〕173號）等文件精神，制定本工作方案。

一、評價目的

通過開展部門整體支出績效評價，促進(jìn)部門從整體上提升預(yù)算績效管理工作水平，規(guī)范資金管理行為，提高財政資金使用效益，保障部門更好地履行職責(zé)。其直接目的一是全面了解2023年部門預(yù)算資金的使用、執(zhí)行情況以及取得的成績和綜合效果，總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、加強(qiáng)管理，為下年度預(yù)算安排提供決策依據(jù)；二是在實踐中檢驗績效評價工作的針對性和可操作性，推動績效評價指標(biāo)的建立和完善。

二、評價對象及單位預(yù)算支出基本情況

（一）評價對象

中方縣殘疾人聯(lián)合會2023年度部門整體支出。

（二）基本情況

1、部門（單位）概況

中方縣殘疾人聯(lián)合會為正科級參照公務(wù)員管理事業(yè)單位，屬一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室、康康復(fù)股、就業(yè)教育宣傳文體股3個職能股室，下設(shè)殘疾人服務(wù)社、殘疾人康復(fù)站、殘疾人用品用具站3個二級機(jī)構(gòu)。

中方縣殘疾人聯(lián)合會編制人數(shù)21人,其中行政編制11人,事業(yè)編制10人。2023年末實際在崗在編人數(shù)20人。

2、部門（單位）管理制度及執(zhí)行情況

中方縣殘疾人聯(lián)合會執(zhí)行國家、省市各項有關(guān)法律法規(guī)、預(yù)（決）算、政府采購、國庫集中支付、專項資金等管理制度和辦法。為規(guī)范管理，完善內(nèi)部控制，制定了《預(yù)算管理內(nèi)部控制》、《收入管理內(nèi)部控制》、《支出管理內(nèi)部控制》、《政府采購管理內(nèi)部控制》、《資產(chǎn)管理內(nèi)部控制》、《合同管理內(nèi)部控制》等管理制度。內(nèi)部控制和財務(wù)管理制度較為規(guī)范，資金撥付有較為完整的審批程序和手續(xù)，未發(fā)現(xiàn)虛列支出情況。

（三）部門（單位）預(yù)算資金安排、管理、使用情況

1、基本支出

基本支出是保障機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出，主要包括基本工資、津（補(bǔ)）貼等人員經(jīng)費(fèi)及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。2023年中方縣殘疾人聯(lián)合會基本支出年初預(yù)算為277.19萬元，調(diào)整預(yù)算為291.67萬元，實際支出291.67萬元。

中方縣殘疾人聯(lián)合會2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算2.1萬元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.6 萬元、公務(wù)接待費(fèi)0.5萬元。2023年“三公經(jīng)費(fèi)”實際支出1.9萬元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出1.5萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出0.4萬元。

2、項目支出

中方縣殘疾人聯(lián)合會2023年度項目支出年初預(yù)算為366萬元，調(diào)整預(yù)算為259.74萬元，實際支出259.74萬元。支出的具體情況如下：

殘疾人康復(fù)項目決算支出53.54萬元，主要是為0-6歲殘疾兒童提供免費(fèi)康復(fù)服務(wù)、為有需求的殘疾人免費(fèi)適配輔具假肢等、為精神殘疾人免費(fèi)服藥服務(wù)等；殘疾人就業(yè)和扶貧項目支出決算數(shù)88.66萬元，主要是扶殘助學(xué)、殘疾人托養(yǎng)服務(wù)、扶持殘疾人自主創(chuàng)業(yè)、殘疾人培訓(xùn)等；其他殘疾人事業(yè)支出項目決算數(shù)48.44萬元，主要用于殘疾人家庭無障礙改造、殘疾人專職委員誤工補(bǔ)貼、殘疾人困難生活臨時救助、殘疾人動態(tài)更新調(diào)查等；其他就業(yè)補(bǔ)助支出決算數(shù)1.71萬元，主要用于補(bǔ)貼公益性崗位；政府性基金決算數(shù)66.56萬元，主要用于殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練和殘疾人家庭無障礙改造等；一般行政事務(wù)管理決算數(shù)0.83萬元，主要用于殘疾人家庭收入狀況調(diào)查和協(xié)稅護(hù)稅獎勵等。

三、組織管理

    按照“誰管理資金、誰負(fù)責(zé)績效”的原則，成立由黨組書記、理事長楊司永任組長，黨組成員、副理事長蒲仕勇任副組長，楊晨璐、曾元香、肖宏、孫柏樂、楊莉芳、俞俊宏任成員的中方縣殘疾人聯(lián)合會績效自評工作組，具體負(fù)責(zé)本單位部門整體支出績效評價工作，楊晨璐同志負(fù)責(zé)該項工作的具體實施和資料收集匯總上報工作。

四、評價依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》（2014年修正）；

2.《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）；

3.《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》(湘財績〔2020〕7號)；

4.《湖南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范績效評價管理有關(guān)事項的通知》（湘財績〔2021〕4號）

5.《中方縣縣財政局關(guān)于開展2023年度財政支出部門績效評價工作的通知》（中財績〔2024〕174號）

四、評價內(nèi)容

1.預(yù)算配置。包括：在職人員空置率、“三公經(jīng)費(fèi)”變動率等。

2.預(yù)算執(zhí)行。包括：預(yù)算完成率、預(yù)算控制率、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率、公用經(jīng)費(fèi)控制率、“三公經(jīng)費(fèi)”控制率、非稅收入管理、非稅收入完成率、政府采購率等。

3.預(yù)算管理。包括：管理制度健全性、資金使用合規(guī)性、會計資料報送的及時性、預(yù)決算信息公開性和完善性等。

4.資產(chǎn)管理。包括：資產(chǎn)管理制度健全性、固定資產(chǎn)登記率、固定資產(chǎn)利用率等。

5.職責(zé)履行。包括：重點工作實際完成率等。

6.履職效益。包括：部門整體支出所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、行政效能、社會公眾或服務(wù)對象滿意度等。

五、評價工作計劃安排

    評價工作分三個階段進(jìn)行，包括前期準(zhǔn)備、部門自評和資料送審三個階段。

1、前期準(zhǔn)備階段（2024年8月1日至2024年8月7日）

制定績效評價工作實施方案，成立績效自評工作組；

2、部門自評階段（2024年8月8日至2024年8月14日）

（1）對照《部門整體支出績效評價指標(biāo)體系表》（中財績〔2024〕174號 附件2）收集整理相關(guān)資料，認(rèn)證對各項指標(biāo)進(jìn)行評分；

（2）根據(jù)本部門財政性資金管理使用和履職等情況，撰寫自評報告，確保報告內(nèi)容依據(jù)充分、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，對績效評價結(jié)果的真實性、完整性負(fù)責(zé)；

3、資料送審階段（2024年8月14日至2024年8月20日）

自評完成后，將相應(yīng)的紙質(zhì)檔、電子文檔報送財政局歸口業(yè)務(wù)股室。

六、結(jié)果運(yùn)用

對績效自評中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析原因、明確責(zé)任，積極落實整改，確?？冃繕?biāo)保質(zhì)保量實現(xiàn)。對財政局通報的審核情況高度重視，作為后續(xù)預(yù)算安排和調(diào)整的重要依據(jù)。